5 modifiche chiave all'IVA per la soglia di importazione di 150 euro dell'UE
L'Unione europea sta pianificando importanti modifiche alle norme IVA e doganali. Tali modifiche avranno un impatto sul modo in cui le aziende gestiscono il commercio tra i Paesi.
Queste riforme, insieme ad altre modifiche all'IVA, mostrano un passo avanti verso una maggiore efficienza, trasparenza ed equità nel commercio dell'UE. Le aziende devono prepararsi a questi aggiornamenti.
Con la continua crescita dell'e-commerce, disporre di un sistema di gestione dell'IVA chiaro è più importante che mai. Le nuove regole semplificheranno la conformità IVA e aiuteranno i consumatori ad avere fiducia nel fatto che tutte le importazioni siano tassate in modo equo, indipendentemente dal loro valore. Questo cambiamento avrà un impatto significativo sulle aziende di e-commerce, che dovranno aggiornare le proprie operazioni e i processi di checkout.
Questo articolo tratterà cinque modifiche chiave relative all'IVA che le aziende di e-commerce devono conoscere per prepararsi alle riforme in arrivo nel 2028.
1. Rimozione della soglia di importazione di 150 €
A partire da marzo 2028, il limite di importazione di 150 € stabilito a luglio 2021 sarà abolito. Ciò significa che tutte le merci, indipendentemente dal loro valore, saranno soggette all'IVA e ai dazi doganali. Le aziende di e-commerce saranno tenute a prelevare queste imposte nel punto vendita al momento del pagamento.
L'eliminazione di tale soglia elimina il vantaggio fiscale di cui godevano in precedenza gli articoli di valore inferiore a 150 euro. Questa modifica garantisce che tutte le importazioni siano tassate in modo uniforme, promuovendo l'equità nel mercato. Le aziende di e-commerce devono aggiornare i loro sistemi di cassa per soddisfare questi obblighi aggiuntivi, garantendo conformità e trasparenza per i consumatori.
Questo cambiamento non è solo una nuova regola, ma rappresenta un cambiamento fondamentale nel funzionamento dello shopping online nell'UE. L'UE vuole che tutte le importazioni siano soggette all'IVA e ai dazi doganali. Ciò aiuta le imprese locali a competere meglio con i venditori internazionali.
Le aziende di e-commerce devono investire in tecnologia e formazione. Questo le aiuterà a soddisfare i nuovi requisiti. Ciò comporta l'aggiornamento dei loro siti di shopping online per calcolare e mostrare correttamente l'IVA e le spese doganali al momento del pagamento.
Il mancato rispetto delle regole può portare a multe e alla perdita di fiducia da parte del cliente. È importante che le aziende agiscano rapidamente.
2. Marketplace responsabili delle tasse doganali e dell'IVA
A partire dal 2028, i marketplace online come Amazon ed eBay saranno tenuti a riscuotere i dazi doganali e l'IVA per tutti gli articoli spediti nell'UE. Adesso percepiranno l'IVA su articoli inferiori a 150 €. Questa nuova norma implica che riscuoteranno l'IVA su tutte le importazioni, indipendentemente dal loro costo.
Questa modifica è stata pensata per evitare che i consumatori si trovino a dover affrontare costi imprevisti o complicate pratiche burocratiche al momento della consegna dei pacchi. Gestendo l'IVA e i dazi doganali in anticipo, i marketplace possono migliorare l'esperienza di acquisto. Questo approccio facilita l'acquisto dei prodotti da parte dei clienti. Inoltre, contribuisce a ridurre la probabilità che gli utenti abbandonino il sito senza completare l'acquisto a causa di costi imprevisti.
I marketplace devono predisporre sistemi per calcolare e mostrare l'IVA e i dazi doganali corretti, che devono essere basati sul valore del prodotto e sulla sua provenienza. Ciò richiede investimenti significativi in tecnologie e misure di conformità per garantire la conformità alle normative UE. I marketplace devono altresì garantire che i prodotti che offrono siano conformi alle normative UE in materia di sicurezza, sostenibilità e standard etici. Questa modifica attribuisce una maggiore responsabilità alle piattaforme, richiedendo loro di garantire la conformità alle norme UE per tutte le vendite.
Le nuove norme potrebbero creare più concorrenza tra i mercati. I clienti sceglieranno probabilmente le piattaforme che offrono l'esperienza di acquisto più chiara.
3. Introduzione del concetto di "Importatore presunto"
Verrà avviata una nuova idea chiamata "importatore presunto". Ciò significa che i mercati online importeranno ufficialmente merci nell'UE. Questa idea consente ai marketplace di gestire i dazi doganali e la riscossione dell'IVA nel momento stesso in cui avviene una vendita.
Le aziende che vendono prodotti sui marketplace non dovranno gestire autonomamente la documentazione doganale. Se ne occuperanno i marketplace stessi. Le aziende di e-commerce che vendono direttamente ai consumatori nell'UE devono garantire che il loro partner di mercato gestisca le imposte doganali.
4. Opzioni di consegna dei pacchi ampliate
In base al nuovo pacchetto IVA per il commercio elettronico, saranno ora disponibili opzioni speciali di consegna dei pacchi per quelli di valore superiore a 150 euro. Questo ampliamento consente alle imprese di utilizzare regimi IVA semplificati per i beni di valore più elevato, facilitando le vendite transfrontaliere.
Le opzioni di consegna speciali includono:
- Assicurazione pacchi
- Consegna prioritaria o rapida
- Confezioni regalo o confezioni speciali
- Consegna in località alternative
- Servizi di notifica
Questi accordi mirano a semplificare il processo di spedizione e a migliorare l'esperienza complessiva del cliente per gli articoli di valore superiore.
5. Hub doganale dell'UE per l'e-commerce
L'hub doganale dell'UE diventerà uno strumento essenziale per le aziende di e-commerce nei prossimi anni. A partire dal 2028, le imprese avranno accesso a questo hub per la segnalazione dei dazi doganali e dell'IVA riscossi tramite piattaforme online. Il sistema semplificherà il processo di segnalazione e aiuterà a seguire le nuove norme sull'IVA.
La tempistica di implementazione è la seguente:
- 2028: le aziende di e-commerce hanno accesso all'hub doganale dell'UE.
- 2032: tutte le aziende avranno accesso volontario all'hub.
- 2038: l'utilizzo dell'hub sarà obbligatorio per tutte le aziende coinvolte in transazioni transfrontaliere all'interno dell'UE.
L'hub doganale dell'UE è stato progettato per semplificare le operazioni delle imprese. Uniformerà tutte le dichiarazioni doganali e l'IVA in un unico sistema. Questo cambiamento ridurrà il carico di lavoro per le aziende e le aiuterà a rispettare più facilmente le leggi fiscali dell'UE.
Azioni principali per le aziende di e-commerce
Le imminenti riforme dell'IVA che entreranno in vigore nel marzo 2028 avranno un impatto significativo sulle attività di e-commerce che vendono ai consumatori dell'UE.
Con l'eliminazione del limite di 150 euro per le importazioni, è stata introdotta la nuova figura del "presunto importatore". Anche i marketplace hanno più responsabilità. Le aziende devono prepararsi a questi cambiamenti.
Il sistema centralizzato di segnalazione doganale attraverso l'hub doganale dell'UE semplificherà il processo. Tuttavia, le aziende dovranno aggiornare i propri sistemi e pratiche per rimanere conformi.
Azioni principali:
- Adattare i processi di checkout per raccogliere l'IVA e i dazi doganali per tutte le merci.
- Comprendere che i marketplace saranno responsabili dei dazi doganali e della riscossione dell'IVA.
- Rimani informato sull'hub doganale dell'UE e preparati all'uso volontario e obbligatorio.
- Assicurati che i prodotti venduti attraverso le piattaforme online siano conformi agli standard di sicurezza e sostenibilità dell'UE.
Preparandosi per tempo a questi cambiamenti in materia di IVA, le aziende di e-commerce potranno continuare a operare con successo nel mercato dell'UE e rispettare le nuove norme.